Har brukt 100 millioner av kommunens sparepenger i 2023
Og planen er å gjøre det samme også i 2024.
– Disposisjonsfond er kommunenes oppsparte midler som fritt kan benyttes til finansiering i drifts- eller investeringsregnskapet, sier Sissel Hodder Hovden, som er virksomhetsleder for økonomistyring i Nordre Follo kommune.
Disposisjonsfondet er en sparekonto
Hovden forteller at disposisjonsfondet ikke egentlig er et aksjefond som man først kan tro, men en ordinær konto.
– Disposisjonsfondet er dermed også kommunens «likviditetsreserve» som gjør at vi har penger i banken til enhver tid til å dekke de løpende betalingsforpliktelsene kommunen har. Selv om det kalles fond, så betyr det ikke at vi har disse pengene stående på aksjefond eller andre fond. Pengene står plassert på vanlig konto hos vår hovedbankforbindelse så det er ingen risiko knyttet til disse midlene, forteller Hovden til Oppegård Avis.
Hun forteller videre hvordan disse pengene skal brukes og hvilke føringer som ligger til grunn for bruken av fondet.
– Gitt at regnskapsresultatet for 2023 blir om lag som budsjettert, så har vi om lag 845 mill. kroner på disposisjonsfondet til kommunen ved utgangen av året. Kommunestyret har vedtatt at vi skal ha minimum 8 prosent av kommunens brutto inntekter i året på disposisjonsfondet. Og det betyr i underkant av 500 mill. kroner.
– Dersom disposisjonsfondet blir mindre enn dette beløpet, så vil det bety at vi vil ha en mer usikker likviditet, og kan komme i en situasjon der det er enkelte måneder vi har problemer med å betale alle løpende betalingsforpliktelser, forteller Hovden.
Må rett og slett ha penger på bok
Kommunens inntekter varierer mer enn utgiftene. Disposisjonsfondet skal med andre sørge for at det er dekning til å betale ut store månedlige utgifter som for eksempel lønn. Det skal til en hver tid være nok penger i banken til å dekke utgifter for de neste tre månedene.
– Kommunens inntekter svinger nemlig gjennom året – det er noen måneder vi får store overføringer i form av skatteinntekt og innbyggertilskudd fra staten. Og så er det noen måneder vi ikke får dette. Kommunen må derfor ha en gjennomsnittlig likviditet (penger på bok) som gjør at vi klarer å dekke dette løpende uten de svingningene som vi eller hadde hatt. Og det er store beløp som kommunen betaler ut hver måned. For eksempel er det om lag 250 mill. kroner som går ut hver måned til lønn, forteller Hovden.
– Kommunestyret har i Finansreglementet bestemt at vi til enhver tid skal ha penger tilgjengelig i banken tilsvarende det som er behovet for å dekke de utgiftene som kommer de neste tre månedene. Når renten er høy slik som nå, så får vi også høye renteinntekter på dette, som er en viktig inntekt for kommunen. I 2024 budsjetterer vi med om lag 66 mill. kroner i renteinntekter.
Har brukt 100 millioner av sparepengene i 2023
Hovden forteller at kommunen i 2023 har brukt 100 millioner av sparepengene i år og at det også er planen for 2024. Penger i banken gir kommunestyret større handlingsrom når de skal fatte beslutninger innbyggernes vegne.
– I 2023 er det brukt 100 mill. kroner fra disposisjonsfondet til å redusere låneopptak for å finansiere investeringene til kommune. Dette er også foreslått for 2024. Når vi bruker av oppsparte midler til å investere for fremtiden, så reduserer det årlig utgifter til renter og avdrag i mange år med om lag 8,5 mill. Som følge av dette, kan vi heller bruke disse midlene til å gi gode tjenester til innbyggerne. Dette viser hvor viktig det er å ha sparepenger på bok som gir kommunestyret flere muligheter, forklarer Hovden.
Disposisjonsfondet kan i utgangspunkter brukes fritt, men det advares sterkt om å bruke midlene til løpende kostnader og det er derfor viktig å ha et driftsbudsjett som er bærekraftig.
– Det er også viktig å ha penger på bok til å dekke uforutsette hendelser som svikt i skatteinntekter, rask og uventet renteøkning eller andre akutte hendelser. Sentrale fagmiljøer advarer imidlertid veldig mot å bruke disposisjonsfondet til å dekke opp for løpende utgifter. Dersom man ikke klarer å få ned driftsbudsjettet til et bærekraftig nivå, så vil disposisjonsfondet til slutt være tømt, og kommunen vil da verken ha sparepenger, samtidig som man vil ha utfordringer med å dekke løpende betalinger, sier hun til Oppegård Avis.
